Derecho Tributario
Nuestra gama de servicios en asesoría tributaria abarca desde entidades del sector público hasta empresas del sector privado, personas naturales y grupos familiares. Nos enfocamos en proporcionar un servicio y atención personalizada que se ajuste a las necesidades específicas de nuestros clientes.
Empresas Privadas
Sector Público
Preguntas frecuentes
La planeación tributaria consiste en organizar las operaciones de una empresa para cumplir sus obligaciones fiscales de manera eficiente y conforme a la ley. Una adecuada planeación tributaria permite optimizar la carga fiscal dentro del marco legal y reducir riesgos frente a procesos de fiscalización de la DIAN. Para obtener estos beneficios es fundamental contar con el acompañamiento de profesionales especializados.
Si la DIAN solicita la corrección de la declaración de renta y el contribuyente no atiende el emplazamiento, la Administración puede iniciar formalmente el proceso de revisión y modificar la declaración privada mediante liquidación oficial, lo cual implica la imposición de sanciones más gravosas. Además, se pierde la posibilidad de corregir voluntariamente. Por ello, ante cualquier requerimiento de la DIAN es recomendable buscar asesoría tributaria de inmediato.
El estatuto tributario distingue dos escenarios para la corrección de la declaración de renta. Si la corrección aumenta el impuesto o disminuye el saldo a favor, el término general es de tres años desde el vencimiento del plazo para declarar. Si la corrección disminuye el impuesto o aumenta el saldo a favor, el término es de un año. Es importante tener en cuenta que, si la DIAN ya inició el proceso de fiscalización, estos plazos voluntarios no aplican.
El cobro persuasivo es una etapa previa en la que la administración invita al contribuyente a pagar voluntariamente su obligación antes de adoptar medidas de ejecución. El cobro coactivo inicia cuando existe un título ejecutivo y permite imponer medidas como embargos o secuestros de bienes para obtener el pago. En ambos casos existen plazos para actuar y proteger sus derechos.
Ser responsable de IVA depende de diferentes factores, tales como la actividad económica desarrollada, el monto de los ingresos obtenidos en el año, el valor de ciertos contratos y los demás criterios previstos en la legislación tributaria. Para evitar inconsistencias u omisiones ante la DIAN, es importante verificar la información registrada en el RUT y solicitar asesoría tributaria cuando exista alguna duda.
Las notificaciones de la DIAN pueden realizarse por medios electrónicos, de manera personal, por correo, por aviso o mediante edicto, según las circunstancias previstas en la ley. Cada modalidad marca el inicio del término que tiene el contribuyente para responder y ejercer su derecho de defensa. Mantener actualizado el correo electrónico o la dirección física registrada en el RUT es indispensable. Para más información, consulte nuestro artículo sobre notificaciones de la DIAN.
El pliego de cargos de la DIAN es la actuación administrativa mediante la cual la entidad propone la imposición de una sanción y concede un plazo para que el contribuyente presente sus descargos y subsane la omisión. Si se ignora este documento, la sanción puede imponerse de forma definitiva. Su respuesta requiere una estrategia de defensa técnica elaborada por un abogado tributarista.
La declaración de renta queda en firme cuando vence el término legal para que la DIAN la revise, que por regla general es de tres años contados desde el vencimiento del plazo para declarar. Una vez transcurre ese periodo, la administración ya no puede modificarla, salvo excepciones previstas por la ley. De ahí la importancia de conservar todos los soportes durante ese tiempo.